Онлайн-практикум ‘Анализ рисков кредитования и оценка платежеспособности предприятий сельскохозяйственной, торговой и промышленной (перерабатывающей) отраслей’

Продолжительность семинара: 17 - 18 ноября, с 10.00 до 17.15

Формат проведения: он-лайн

Цель практикума:

  • обсудить систему управления кредитными рисками в свете требований НБУ и международной практики;
  • проанализировать тенденции в мире и в Украине, по наиболее привлекательным и наиболее рискованным для кредитования отраслей и направлений деятельности потенциальных должников;
  • рассмотреть теоретические и практические аспекты анализа платежеспособности сельхозпроизводителей разного размера и видов деятельности;
  • выявить риски и преимущества, связанные с кредитованием предприятий, занимающихся наиболее перспективными направлениями сельскохозяйственной деятельности;
  • на практических примерах продемонстрировать особенности анализа финансовой отчетности сельскохозяйственных, торговых, перерабатывающих и прочих «привлекательных» предприятий;
  • рассчитать и оценить ключевые финансовые коэффициенты для оценки краткосрочной и долгосрочной платежеспособности должников различных отраслей.

Содержание практикума:

  1. Система управления кредитным риском: индивидуальный и портфельный подходы.
    • Кредитная политика банка. Процесс принятия кредитного решения.
    • Формирования резервов под ожидаемые кредитные убытки, согласно требованиям МСФО.
  2. Построение надежной системы кредитного анализа.
    • Традиционный кредитный анализ - анализ финансовой и нефинансовой информации и цели привлечения средств. (6С, 4Р, SENSOR, CAMEL ...).
    • Кредитные рейтинги, скоринг, скрининг.
  3. Внутренние и внешние источники информации, пригодные для использования кредитным аналитиком; источники, специфичные для оценки сельхозпроизводителей.
  4. Наиболее привлекательные отрасли кредитования и не финансовая информация, важная при оценке кредитных рисков.
    • Обсуждение тенденций в мире и в Украине, по наиболее привлекательным и наиболее рискованным для кредитования отраслей и направлений деятельности потенциальных должников.
    • Структура сельскохозяйственной отрасли Украины по Регионам.
    • Оценка состояния, показателей привлекательности и факторов риска, связанных с основными направлениями растениеводства (зерновые, технические культуры и другие) и животноводства.
    • Особенности ведения деятельности сельскохозяйственных предприятий в зависимости от организационно правовой формы и размера земельного банка.
    • Влияние государственного регулирования отрасли на эффективность деятельности сельхозпроизводителей. Краткосрочные и долгосрочные перспективы рынка земли в Украине.
    • Возможности диверсификации кредитного портфеля.
    • Менеджмент и собственники, контроль над предприятием. Стратегия компании.
    • Организационная структура и перераспределение денежных потоков. Сезонность.
    • Обеспеченность текущей операционной деятельности.
    • Характеристика продукции, ее конкурентная позиция.
    • Эффективность использования оборотных активов, организация хранения, логистика.
    • Кредитная история. Финансовая и инвестиционная политика.
    • Наличие внебалансовых обязательств.
    • Достаточность обеспечения сделки.
    • Международный подход к оценке рисков.
    • Кейс.
  5. Цель привлечения кредита, оценка рисков.
    • Обновления основных средств.
    • Финансирование оборотного капитала предприятия.
    • Инвестиционный проект.
    • Другие.
    • Расчет потребности в финансировании.
    • Кейс.
  6. Особенности анализа связанных компаний и группы компаний. Оценка структурных рисков.
    • Структурный риск - структурирование сделки.
    • Структурный риск - зависимость от вида заемщика.
    • Анализ группы заемщиков.
    • Всегда ли есть необходимость консолидации отчетности участников группы?
    • Практические примеры по консолидации финансовой отчетности группы.
  7. Особенности учета и финансовой отчетности сельскохозяйственных, торговых и промышленных (перерабатывающих) предприятий и других направлений деятельности:
    • Формы финансовой отчетности, которые являются обязательными для предприятий в зависимости от отрасли размера и организационно-правовой структуры.
    • Взаимосвязь и взаимное дополнение всех форм отчетности (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств и отчет об изменениях в капитале).
    • Оценка «специфических» для сельского хозяйства форм и статей финансовой отчетности.
    • «Подводные камни» и ограничения финансовой отчетности, необходимость составления аналитических отчетов (кейс).
    • Управленческая отчетность предприятий.
  8. Анализ денежных потоков и денежных поступлений заемщику:
    • Первичные и вторичные источники погашения кредитного займа, риски.
    • Составление и анализ Отчета о движении денежных средств предприятия Cash Flow (кейс).
    • Оценка денежных потоков и денежных поступлений, коэффициенты покрытия.
    • Прогноз денежных поступлений заемщика.
  9. Особенности анализа финансовой отчетности предприятий сельскохозяйственной, торговой и промышленной (перерабатывающей) отрасли и других направлений деятельности (все инструменты анализа демонстрируются на практических примерах).
    • Оценка структуры и качества активов и пассивов, отраслевые особенности баланса.
    • Состав и соотношение доходов и расходов в зависимости от специфики деятельности.
    • Анализ ликвидности потенциального заемщика (объективная зависимость операционного цикла от специфики деятельности предприятия, уровень поддержки рабочего капитала, ликвидность; оборачиваемость, как ключевой отраслевой показатель).
    • Оценка эффективности деятельности предприятия (маржа прибыли, рентабельность, факторный анализ ROA, ROE, поиск «опасных» отклонений от отраслевой структуры рентабельности).
    • Анализ структуры всех источников финансирования заемщику. «Качество» собственного капитала заемщика.
    • Оценка эффективности использования внеоборотных активов производственных предприятий, надежность обеспечения производственной деятельности предприятия.
    • Операционный рычаг - риск, связанный со структурой расходов потенциального заемщика.
    • «Упрощенный» подход к анализу компаний - малых сельхозпроизводителей.
  10. Итоговый кейс

Применение различных инструментов кредитного анализа, рассмотренных на тренинге к конкретному предприятию, которое занимается сельскохозяйственной деятельностью по разным направлениям (или другой деятельностью, по желанию слушателей). Формирование выводов относительно выявленных рисков и преимуществ, связанных с потенциальным заемщиком (SWOT анализ).

Инструктор:

Сухенко Елена - АССА DipIFR (Rus.), САР / CIPA, GARP, CLPP. С 2005 года занимается проведением тренингов в области учета по МСФО, а также по вопросам перехода на МСФО и трансформации финансовой отчетности, в том числе тренинги по подготовке к сдаче квалификационных экзаменов на получение международных сертификатов по МСФО. Среди слушателей, обучающихся в группах под руководством Сухенко, наблюдается высокий процент успешной сдачи квалификационных экзаменов АССА и СIPA.

Имеет практический опыт работы более 12 лет на должностях главный бухгалтер, аналитик, финансовый директор, внутренний аудитор в отечественный и зарубежных компаниях. В том числе, работала в Международной финансовой корпорации - группа Всемирного банка, где занималась вопросами оценки кредитных рисков, участвовала в финансовом "Дью дилидженс", проектах по подготовке (трансформации) финансовой отчетности по МСФО.

Занимается консалтингом в области учета по МСФО, кредитного анализа, управленческого учета, финансового менеджмента.

 

Предварительная регистрация обязательна

Продолжительность практикума: 17 - 18 ноября, с 10.00 до 17.15

Стоимость участия одного участника составляет 6930 грн. в т.ч. НДС 1155 грн.

Онлайн-практикум проводится на платформе Zoom (накануне мероприятия будет проведено обязательное тестирование подключения к платформе Zoom, а также аудио и видео связи).

Узнавайте детали и регистрируйтесь по телефонам: (044) 253-07-02, (044) 253-04-57, (093) 256-16-05, (097) 411-64-40, (067) 235-09-23

e-mail: center@nctbpu.org.ua