Семинар-практикум 'Кредитование сельхозпроизводителей, анализ рисков и платежеспособности'

Цель:

  • Обсудить систему управления кредитными рисками в свете требований НБУ и международной практики
  • Рассмотреть теоретические и практические аспекты анализа платежеспособности сельхозпроизводителей разного размера и видов деятельности
  • На практических примерах продемонстрировать особенности анализа финансовой отчетности сельскохозяйственных предприятий
  • Выявить риски и преимущества, связанные с кредитованием предприятий, занимающихся наиболее перспективными направлениями сельскохозяйственной деятельности 

План семинара:

  1. Система управления кредитным риском: индивидуальный и портфельный подходы
    • Кредитная политика банка. Процесс принятия кредитного решения
    • Формирования резервов под ожидаемые кредитные убытки, согласно требованиям МСФО 
  1. Кредитный анализ - основа для оценки кредитного риска
    • Традиционный кредитный анализ - анализ финансовой, рыночной, бизнес позиции заемщика (6С, 4Р, SENSOR, CAMEL ...)
    • Кредитные рейтинги, скоринг, скрининг 
  1. Внутренние и внешние источники информации, пригодные для использования кредитным аналитиком, источники, специфичные для оценки сельхозпроизводителей 
  1. Нефинансовая информация, важная для принятия решения о кредитовании сельскохозяйственного предприятия
    • Структура сельскохозяйственной отрасли Украины по регионам, состояние и перспективы развития наиболее перспективных направлений растениеводства и животноводства
    • Особенности ведения деятельности сельскохозяйственных предприятий в зависимости от организационно-правовой формы и размера земельного банка
    • Влияние государственного регулирования отрасли на эффективность деятельности сельхозпроизводителей. Краткосрочные и долгосрочные перспективы земельной реформы в Украине
    • Показатели привлекательности и факторы риска, связанные с основными направлениями растениеводства (зерновые, технические культуры и другие) и животноводства
    • Возможности диверсификации кредитного портфеля
    • Стратегия сельскохозяйственного производителя. Финансовая и инвестиционная политика
    • Менеджмент и собственники, контроль над предприятием
    • Организационная структура и перераспределение денежных потоков. Сезонность
    • Обеспеченность текущей операционной деятельности
    • Характеристика продукции, ее конкурентная позиция
    • Эффективность использования оборотных активов, организация хранения, логистика
    • Кредитная история
    • Наличие внебалансовых обязательств
    • Достаточность обеспечения сделки
    • Международный подход к оценке рисков. Кейс 
  1. Цель привлечения кредита, оценка рисков
    • Обновления основных средств сельхозпроизводителя
    • Финансирование оборотного капитала сельскохозяйственного предприятия
    • Инвестиционный проект
    • Финансирование недвижимости и др.
    • Расчет потребности в финансировании. Кейс 
  1. Анализ структурных рисков, связанных с потенциальным заемщиком
    • Структурный риск - структурирование сделки
    • Структурный риск - зависимость от вида заемщика
    • Анализ группы заемщиков
    • Всегда ли есть необходимость консолидации отчетности участников группы?
    • Практические примеры по консолидации финансовой отчетности группы 
  1. Особенности учета и финансовой отчетности сельскохозяйственных предприятий:
    • Формы финансовой отчетности, обязательные для сельскохозяйственных предприятий в зависимости от размера и организационно-правовой структуры
    • Взаимосвязь и взаимное дополнение всех форм отчетности (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств и отчет об изменениях в капитале)
    • Оценка «специфических» для сельского хозяйства статей финансовой отчетности
    • «Подводные камни» и ограничения финансовой отчетности, необходимость составления аналитических отчетов. Кейс
    • Управленческая отчетность сельскохозяйственных предприятий 
  1. Анализ денежных потоков и денежных поступлений заемщику:
    • Первичные и вторичные источники погашения кредитного займа, риски
    • Составление и анализ Отчета о движении денежных средств предприятия Cash Flow. Кейс
    • Оценка денежных потоков и денежных поступлений, коэффициенты покрытия
    • Прогноз денежных поступлений заемщика 
  1. Особенности анализа финансовой отчетности предприятий сельскохозяйственной отрасли (все инструменты анализа демонстрируются на практических примерах)
    • Оценка структуры и качества активов и пассивов, отраслевые особенности баланса
    • Состав и соотношение доходов и расходов в зависимости от специфики деятельности сельхозпроизводителя
    • Анализ ликвидности потенциального заемщика (объективная зависимость операционного цикла от специфики деятельности сельскохозяйственного предприятия, уровень поддержки рабочего капитала, ликвидность; оборачиваемость, как ключевой отраслевой показатель)
    • Оценка эффективности деятельности предприятия (маржа прибыли, рентабельность, факторный анализ ROA, ROE, поиск «опасных» отклонений от отраслевой структуры рентабельности)
    • Анализ структуры всех источников финансирования заемщика. «Качество» собственного капитала заемщика
    • Оценка эффективности использования внеоборотных активов производственных предприятий, надежность обеспечения производственной деятельности предприятия
    • Операционный рычаг - риск, связанный со структурой расходов потенциального заемщика
    • «Упрощенный» подход к анализу компаний - малых сельхозпроизводителей 
  1. Итоговый кейс
    • Применение различных инструментов кредитного анализа, рассмотренных на тренинге к конкретному предприятию, которое занимается сельскохозяйственной деятельностью по разным направлениям. Формирование выводов относительно выявленных рисков и преимуществ, связанных с потенциальным заемщиком (SWOT анализ). 

Инструктор:

Сухенко Елена - АССА DipIFR (Rus.), GARP (Международная ассоциация специалистов по управлению рисками), САР / СIPA (Европейская ассоциация сертифицированных бухгалтеров), CLPP (Фонд сертифицированных специалистов лизингового бизнеса США), член Украинской Ассоциации Сертифицированных Бухгалтеров и Аудиторов, член Союза сертифицированных специалистов в области лизинга. Опытный специалист-консультант в сфере финансового анализа и учета, управления финансами, построения системы управления рисками. Работала в Международной Финансовой Корпорации (группа Всемирного Банка), где была экспертом по вопросам кредитного анализа и управления рисками, финансового учета (в т.ч. IAS), налогообложения, управления бюджетом. Более 10 лет сотрудничает с банками, лизинговыми аудиторскими компаниями в сфере консалтинга и корпоративных тренингов по вопросам кредитного анализа, управление рисками, управление денежными потоками, диагностики финансового состояния, внедрение учета по МСФО и др.

 

Место проведения:

Семинар-практикум состоится в НЦПБРУ по адресу: г. Киев, ул. Грушевского, 30/1, (Центральный дом офицеров ВСУ). 

Начало регистрации в 9.30. Продолжительность семинара-практикума с 10.00 до 17.15

 

Для справок и подачи заявок

на участие в семинарах: (044) 501 79 18, 253 07 02, 253 84 89, 253 04 57, 253 24 56

Факс/автоответчик    (044) 253 02 33

e-mail: center@nctbpu.org.ua